Guide de l’optimisation fiscale au Luxembourg

Au Luxembourg, certains crédits, produits d’épargne et d’assurance bénéficient d’abattements fiscaux. En d’autres termes, ils vous permettent de profiter de déductions fiscales et de payer moins d’impôts en fin d’année.

Qui peut bénéficier d’abattements fiscaux au Luxembourg ?

Les abattements fiscaux peuvent profiter aux résidents luxembourgeois et aux non-résidents « assimilés ».

Un salarié frontalier qui perçoit la quasi-totalité(¹) de ses revenus au Grand-Duché a la possibilité de demander à être assimilé fiscalement à un résident. Il pourra ainsi être soumis au même régime d’imposition.

Les assurances offrant une optimisation fiscale

L’assurance-vie

L’assurance-vie, aussi appelée épargne-prévoyance, permet d’épargner petit à petit pour réaliser un projet qui vous tient à cœur. Ce produit d’assurance protège également vos proches : il vous permet de constituer un capital qui leur sera versé en cas de votre décès.

Les primes versées dans le cadre d’un contrat d’assurance-vie sont fiscalement déductibles, à hauteur de 672 € par personne constituant le ménage fiscal et par an. Ce plafond s’applique à la somme des primes d’assurance et des intérêts débiteurs payés.

Montants maximum déductibles avec l’assurance-vie :
 

L'assurance solde restant dû

Vous avez souscrit une assurance avec votre prêt immobilier ? Les primes versées peuvent vous offrir, chaque année, une déduction fiscale d’un montant allant jusqu’à 672 € par personne du ménage fiscal.

Montants maximum déductibles pour les intérêts débiteurs, les primes d’assurances éligibles et les primes d’assurance solde restant dû :
 

Astuce

Les plafonds déductibles fiscalement sont plus élevés lorsque l’assurance solde restant dû est payée en prime unique. Vous avez alors droit à une majoration du montant déductible par contribuable, en cas d’acquisition d’une habitation principale ou d’une (partie d’) entreprise.

Majoration lorsque l’assurance solde restant dû est payée en prime unique :
 

L’optimisation fiscale grâce aux produits d’épargne

L’épargne-retraite

Une fois retraité, vos revenus vont diminuer. L’épargne-retraite vous permet de constituer une épargne durant votre vie active. Vous pourrez en bénéficier à partir de vos 60 ans. Ce produit vous aide à maintenir votre train de vie après la retraite et à faire face à d’éventuels imprévus.

L’épargne-pension est fiscalement avantageuse. Elle vous permet de déduire, dans votre déclaration d’impôts, un montant allant jusqu’à 3.200 € par an et par contribuable, quel que soit votre âge.

L’épargne-logement

Vous souhaitez devenir propriétaire ? Ou réaliser des travaux dans votre maison ? L’épargne-logement permet de préparer l’acquisition d’un logement ou de financer tout projet relatif à votre habitation personnelle.

Ce produit bénéficie aussi d’un abattement fiscal. Les cotisations versées pour une épargne-logement sont déductibles à hauteur de 672 € par membre du ménage, chaque année. Si vous avez entre 18 et 40 ans, vous pouvez bénéficier d’une majoration.

Montants maximum déductibles avec l’épargne-logement :
  

À noter : c’est l’âge du plus jeune contribuable dans le ménage qui détermine le plafond applicable !

Les crédits permettant une optimisation fiscale

Les intérêts débiteurs des crédits personnels

Appelés intérêts débiteurs, les frais bancaires liés à des prêts personnels, des crédits auto ou des prêts à la consommation peuvent faire l’objet de déductions fiscales, à hauteur de 672 € maximum par personne faisant partie du ménage. Ce plafond s’applique à la somme des intérêts débiteurs et des primes d’assurances éligibles.

Les intérêts débiteurs immobiliers

De la même manière, les intérêts relatifs à la souscription d’un crédit immobilier peuvent être déduits fiscalement. Pour votre résidence principale, l’abattement fiscal varie de 2.000 à 4.000 € par an et par personne faisant partie du ménage, suivant la date d’occupation de l’habitation.  

Le saviez-vous ?

Les intérêts débiteurs en relation avec une habitation secondaire ne sont, en principe, pas déductibles. Par contre, si vous financez un logement destiné à la location, l’intégralité des intérêts débiteurs est dans ce cas fiscalement déductible en tant que frais d’obtention.

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